Финансы для нефинансовых менеджеров

Финансовый менеджмент в широком смысле — это управление Финансовой функцией организации: финансовый учет, управленческий учет, казначейство. Основная цель данной функции предоставление необходимой и достаточной информации для принятия решений всем заинтересованным лицам (акционерам, инвесторам, банкам, менеджерам). Чем выше уровень менеджера, тем более он зависим от данной информации, так как между ним и операционными процессами существуют промежуточные слои управления. Это "посредники", которые осознанно или нет искажают проходящую через них информацию. Следовательно — понимании менеджером моделей учета должно расти с добавлением каждого уровня управления подчиненными! Чем выше уровень менеджера тем больше он оперирует категориями финансового менеджмента, а не маркетинга, производства и т. д. 

Финансовый менеджмент в узком смысле — управление деньгами (казначейство): планирование денежных потоков, определение кассовых разрывов, принятие решений о заимствованиях и размещениях, проведение платежей и учет денежных средств. Это "обычная" управленческая работа с одним из активов компании.

Основные проблемы в изучении финансового менеджмента не финансистами:

•  Сложность изучения системы на первоначальных этапах: большое количество не структурированной, противоречивой информации об объекте изучения. Но если "прорваться" сквозь этот первый этап, то дальше проблем с самостоятельным изучением не возникает. 
•  Отсутствие необходимой литературы, позволяющей посмотреть на финансы глазами менеджера, как на набор необходимых для работы инструментов. 
•  Большинство тренингов по финансам создается и проводится финансистами, которые опять же смотрят на финансы как на искусство, "высшую деятельность организации", а не набор утилитарных инструментов.

Основные проблемы в изучении финансового менеджмента не финансистами:

•  Что такое финансовый менеджмент, из чего он состоит, как это все работает и взаимодействует?
•  Чем финансовый учет отличается от управленческого учета, и что это означает для менеджера?
•  Как измеряется в учете эффективность деятельности управляемых систем?
•  Какие цели приоритетны для компании финансовые, производственные или маркетинговые?
•  Кто же такие финансисты – контролеры или помощники менеджеров?
•  Какие инструменты помогают найти самое эффективное управленческое решение краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное?
•  Как финансовый менеджмент помогает спрогнозировать результат деятельности компании, бизнес направления?
•  Какие финансовые инструменты менеджеры должны уметь применять и в какой ситуации?
•  Когда финансисты могут помочь менеджерам, а когда нет?
•  Почему в проблемах учета очень часто виноваты сами менеджеры?
•  Как правильно общаться с финансистами: формировать запросы, интерпретировать полученную учетную информацию?
•  Как правильно обосновывать свои управленческие решения для вышестоящих органов управления?
•  Как сделать так, чтобы учетные системы помогали вам, а не наоборот?
•  Как строить эффективные системы планирования контроля и учета?
•  Как провести анализ имеющихся данных для того, чтобы разобраться с причинами сложившейся ситуации?
•  Как создавать эффективные системы учета и автоматизировать их? Ответы на эти и не только вопросы получат участники нашего мероприятия. Этот тренинг для тех, кто хочет разобраться и структурировать свои знания в финансах, повысить свою управленческую эффективность.

Аудитория:

•  Собственники и руководители компании. Вы научитесь правильно ставить цели бизнесу, финансовым службам. Повысите свою управленческую квалификацию, разовьёте навыки использования инструментов финансового менеджмента. 
•  Менеджеры компании. Вы научитесь использовать инструменты финансового менеджмента для целей планирования, контроля и мотивации деятельности своих подчиненных. Разовьёте необходимые навыки для эффективного взаимодействия с финансистами и вышестоящими органами управления. 
•  Начинающие финансисты и не только. Вы структурируете свои знания, посмотрите на финансовый менеджмент глазами управленцев и сможете стать более полезными для них.

Формат:

•  Это гибрид теории с практикой. Семинар-практикум в форме живого, интерактивного общения с примерами из реальных ситуаций, что существенно повышает усвоение сложного и объемного материала.

Программа:

День 1 

• Определимся с основными понятиями и обозначим место Финансового менеджмента в организации.
     •  Зачем существует бизнес? Какова его главная цель? Как Финансовый менеджмент помогает ответить на данный вопрос?
     •  Как глобальная цель бизнеса должна декомпозироваться до целей конкретных бизнес-единиц, подразделений, процессов, проектов? Роль Финансового менеджмента в данном вопросе.
     •  Что такое операционная, инвестиционная и финансовая деятельность организации? Как они увязаны между собой?
     •  Из чего состоит Финансовый менеджмент и в чем основные отличия между финансовым и управленческим учетом?
     •  Как элементы финансового менеджмента позволяют нам измерять эффективность деятельности организации, подразделения, бизнес-процесса, проекта?
     •  Полномочия и ответственность финансистов.
     •  Роль менеджеров в учете. Менеджеры это пользователи или поставщики систем учета?
     •  Измерение результативности и эффективности финансового менеджмента – работы финансистов.
• Для того чтобы успешно применять инструменты финансового менеджмента необходимо разобраться с его основополагающими учетными принципами.
     •  Как учетные принципы упрощают учет, но при этом искажают реальную информацию?
     •  Какие аспекты деятельности организации не отражаются в учете?
     •  Зачем в учете считается, что предприятие "бессмертно"?
     •  Определение учетных границы организации. Персонал входит в учетный контур или нет?
     •  Почему в учете мы не видим реальной стоимости активов? И как это преодолевается?
     •  Почему финансист синоним слова пессимист?
     •  Можно ли увидеть в финансовом учете отражение будущего?
     •  Почему прибыль не равна увеличению количества денежных средств?
     •  Какие существуют варианты расчета доходов и прибыли, чем они отличаются?
     •  Почему в жизни тратим ресурсы и деньги в одном периоде, а учитывать можем в другом?
     •  Зачем в учете каждая операция отражается дважды (Дебет/Кредит)?
• Рассмотрим более детально финансовый учет и его основные документы.
     •  Стандарт ведения учета. Чем отличаются РСБУ от МСФО? Зачет нужен каждый из них?
     •  Учетная политика – зачем нужен данный документ?
     •  Кто такие аудиторы и за что они получают деньги?
     •  К каким источникам информации необходимо обращаться, если вам что то не понятно в отчетности?
     •  Отчет о Движении денежных средств – инструмент контроля самого высоколиквидного актива компании. Два метода формирования отчета: прямой и косвенный. Чем они отличаются? Как и когда менеджеры могут использовать каждый из них? 
     •  Отчет о прибылях и убытках — инструмент отражения реальной результативности и эффективности периода.
     •  Многообразие вариантов расчета прибылей: валовая, маржинальная, операционная, EBITDA, OIBDA, EBIT, EBT, Чистая, Нераспределенная. Зачем они все нужны? Когда и как ими правильно пользоваться?
     •  Баланс — ответ на вопрос, где мы находимся в данный момент. 
     •  Чистые активы. Оборотный капитал — что это такое и как с ним "бороться".
     •  Анализ баланса. Как выгодней работать своими деньгами или заемными?
• Практика: отражение хозяйственных операций в финансовом учете. Формирование отчетных документов за период.
• Ценность основных документов финансового менеджмента – информация, на основании которой можно провести анализ деятельности, выявить причины проблем организации. Разберемся с основными инструментами и методами анализа финансовой отчетности.
     •  Привязка к основной цели бизнеса. Пирамида Дюпон.
     •  "Готовые" наборы показателей для финансового анализа, применяем с головой.
     •  Варианты финансового анализа. С чем можно сравнивать полученные результаты?
     •  Дебиторская Задолженность уменьшилась – это хорошо или плохо? Рекомендации по применению показателей.

День 2 

• Теперь перейдем к управленческому учету — информационному базису принятия управленческих решений.
     •  Издержки, затраты, расходы — в чем разница, когда и насколько это важно для менеджера?
     •  Классификация затрат. К чему могут привести ошибки при классификации затрат. Как правильно провести классификацию затрат на прямые и косвенные, постоянные и переменные.
     •  Инструменты операционного анализа и их использование для принятия управленческих решений: маржинальная прибыль, CVP анализ, точка безубыточности, операционный рычаг.
• Практика: классификация затрат; применение инструментов операционного анализа для принятия управленческих решений.
     •  Основные подсистемы управленческого учета: учет по центрам финансовой ответственности, учет полной себестоимости и учет дифференцированных расходов. Ответ на вопрос: а какой управленческий учет должен быть у конкретно у вашей организации?
     •  Учет по центрам финансовой ответственности (бюджетирование) — инструмент функционального управления.
     •  Какие бывают Центры финансовой ответственности (ЦФО)? Как определить тип ЦФО? Как будут принимать участие в бюджетировании подразделения, которые не являются ЦФО?
     •  Финансовая структура — что это такое, как она связана с организационной структурой? Как глубоко надо декомпозировать финансовую структуру?
     •  Формы бюджетов. Какие статьи должны быть в бюджете конкретного ЦФО, а какие нет? Как обеспечить соответствие границ полномочий и ответственности руководителя ЦФО? Если Информационный отдел закупает компьютеры для всех подразделений централизованно, то у кого в бюджете должны быть данные затраты?
     •  Процесс бюджетирования. Как управлять процессом бюджетирования? Что такое гибкое бюджетирование? Как определить требуемый минимальный и максимальный горизонт бюджетирования? Какие бюджеты вам необходимы, а без каких можно и обойтись? Как должно происходить корректировка бюджета? Специфика построения системы бюджетирования проектной организации. Как обеспечить качественный план-факт анализ отклонений?
     •  Внедрение бюджетирования: основные этапы, управление проектом. Как и какую систему выбрать для автоматизации бюджетирования? Как можно существенно сэкономить на внедрении?
• Практика: разработка формы бюджета подразделения.
     •  Учет полной себестоимости — инструмент процессного управления.
     •  Согласование систем учета себестоимости и бюджетирования (ЦФО) по источникам данным.
     •  Почему надо четко отделять учет себестоимости от бюджетирования (ЦФО) и что бывает, когда это не делается? 
     •  Основные варианты учета себестоимости: метод включения полных затрат и переменных затрат. Плюсы и минусы каждого варианта расчета, границы применения. Какой из полученных вариантов расчета себестоимости более правильный?
     •  Метод учета себестоимости — АВС. Когда он реально требуется, а когда затраты на его внедрение не оправданы?
     •  Нормативный метод учета себестоимости. Когда без него не обойтись?
• Практика: расчет себестоимости различными методами, анализ полученной информации.
     •  Учет дифференцированных затрат — инструмент проектного управления.
     •  Релевантные затраты. Как понять, какая информация влияет на принятие решения, а какая нет? 
     •  Принятие краткосрочных решений. Учимся правильно отвечать на вопросы: выгодно ли нам заниматься данным ассортиментом или нет, куда направить дефицитный ресурс, надо ли закрыть филиал, ниже какой цены нельзя продавать продукцию, производить самим или закупать на стороне, продать сезонный товар сегодня с большой скидкой или пусть пока полежит и т.д.?
     •  Принятие долгосрочных решений. Как правильно оценить привлекательность инвестиционного проекта? Какой метод принять для оценки инвестиционного проекта (NPV, IRR, …)? Как оценить стоимость капитала для оценки проектов? Когда надо отказаться от инвестиций, а когда стоит собрать дополнительную информацию и еще раз подумать?
• Практика: анализ вариантов управленческих решений, выбор оптимальных. Применим все полученные знания для ситуаций, волнующих слушателей.
• Практика: разработка системы управленческого учета для бизнес-направления, подразделения, бизнес-процесса, филиала, проекта, сотрудника.